Что изменится в налогах и сборах в 2025 году для бизнеса и физических лиц

Первое, что стоит сделать – проверить региональные коэффициенты на имущество. В ряде субъектов введены новые ставки для коммерческой недвижимости. Например, в Москве коэффициент на офисные помещения в центре увеличен на 0,3 п.п. Если помещение зарегистрировано как нежилое, но используется для аренды, придется платить больше. Проверьте статус объекта и при необходимости подайте заявление о смене назначения.

Фрилансерам стоит быть внимательнее при выборе налогового режима. В некоторых случаях выгоднее перейти на самозанятость, особенно если доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Однако в ряде регионов отменены льготы для таких плательщиков. Прежде чем принимать решение, сравните потенциальную нагрузку при разных системах учета.

Для владельцев ИП с работниками изменилась ставка на социальные платежи. В частности, страховые взносы в ПФР выросли до 24,6%, а лимиты по доходам остались на уровне прошлого года. Это значит, что уже при среднем окладе в 65–70 тысяч в месяц затраты на персонал увеличатся. Закладывайте это в бюджете заранее, особенно при подписании годовых контрактов.

Кроме того, вступили в силу поправки по транспортному налогу для юрлиц. Теперь расчет зависит не только от мощности, но и от экологического класса. Машины ниже «Евро-3» в некоторых регионах облагаются с повышающим коэффициентом. Проверьте парк: возможно, выгоднее списать часть автотранспорта, чем оплачивать выросшие обязательства.

Какие изменения внесены в налоговое законодательство для юридических лиц

Компании, работающие по упрощённой системе, теперь обязаны использовать только онлайн-кассы с фискальными накопителями, зарегистрированными в ФНС. Никаких поблажек – даже для тех, кто оказывает услуги. Штрафы за нарушение – от 10 000 рублей, и это минимум.

Увеличился коэффициент по транспортному взносу для автопарков, где доля машин с двигателями свыше 250 л.с. превышает 30%. Фактически – это санкция за неэкологичность. Юрлица с таким парком платят в полтора раза больше, чем годом ранее. Проверить расчёты лучше заранее, иначе налоговая доначислит с пеней.

Корректировка по налогу на прибыль

Ставка сохранилась, но изменился перечень необлагаемых поступлений. Теперь, например, безвозмездно полученные активы от учредителя, доля которого ниже 50%, включаются в налогооблагаемую базу. До этого такие операции не облагались. Юристам и бухгалтерам стоит внимательно пересмотреть все внутрихолдинговые сделки.

Авансовые платежи по новым правилам

Уведомления о переходе на ежемесячный расчёт теперь принимаются строго до 20 января. Пропустили – придётся платить по квартальной схеме. А значит, резко вырастет нагрузка в конце каждого периода. Подготовка к этому должна быть включена в финансовое планирование.

Подробности и официальные разъяснения доступны на сайте ФНС России:

https://www.nalog.ru/rn77/business/

Что изменилось в налогообложении доходов физических лиц и самозанятых

Ставка НДФЛ теперь напрямую зависит от суммы совокупных поступлений. Доход до 2,4 млн рублей облагается по привычным 13%, свыше – уже 15%. Но если человек получает дивиденды – для них действует отдельный тариф: 13% вне зависимости от общего дохода.

Порог в 5 млн для повышенной ставки 15% аннулирован. Теперь ключевое – годовая сумма всех доходов, а не отдельные категории. Это особенно ощутимо для тех, кто работает сразу в нескольких юрисдикциях или получает доходы от аренды и инвестиций.

Самозанятые: внимание на лимиты

Максимальный доход для применения режима без посредников остался прежним – 2,4 млн в год. Но появилось автоматическое отключение от режима при превышении лимита. Без права возврата. То есть перешагнул – переходишь на обычную систему с отчетностью и фиксированными ставками. Это означает: следи за оборотом ежемесячно, а не раз в декабре.

Появился отдельный механизм учёта доходов от заказчиков-юрлиц. Они теперь обязаны передавать данные напрямую в налоговую, а не оставлять на совести исполнителя. Расхождение между цифрами – блокировка сервиса и доначисления. Так что если ты самозанятый, сверяйся с заказчиками регулярно.

Дополнительные корректировки

Упрощённые вычеты по НДФЛ через работодателя – теперь доступны по заявлению в «Госуслугах», без визитов в инспекцию. Это упрощает возврат при ипотеке, лечении, обучении. Но работает только при наличии подтверждённых источников отчислений. Никаких сканов и бумажек, только данные из системы.

Резюме простое: если твой доход растёт – будь готов к прогрессивной шкале. Если работаешь как самозанятый – следи за лимитами и сверяй цифры. Не надейся на авось – сверка с цифрами инспекции стала автоматической и моментальной.

Как подготовиться к уплате новых сборов и избежать штрафов

Сначала проверь свои регистрационные данные в личном кабинете ФНС. Если ИНН, адрес или статус устарели – жди проблемы. Исправить можно онлайн, но медлить не стоит: ошибки в учётке приводят к ошибкам в начислениях, а потом – к пеням и санкциям.

Скачай актуальные формы деклараций – с этого года часть шаблонов обновилась. Используешь старые – автоматически нарушаешь требования. То же касается кодов видов доходов и расходов: поменялись в нескольких категориях. Лучше перепроверить, чем объяснять инспектору, почему всё заполнено по старым правилам.

Заведи напоминания на смартфоне о сроках отчётности. Например, по страховым платежам и отчётам в соцфонды сроки сдвинулись – в некоторых случаях на 5–10 дней. Один пропущенный день – и штраф уже в системе. Никаких поблажек, даже если «забыл».

Платёжные поручения теперь должны содержать новые КБК. Используешь старые – деньги зависают, обязательства не считаются закрытыми. Банально, но многие всё ещё теряются в этих цифрах. Проверь перед отправкой в системе «Госуслуги» или напрямую на nalog.gov.ru.

Самозанятым – особое внимание: новые виды деятельности теперь требуют подтверждения через приложение «Мой налог». Если не обновишь данные – рискуешь лишиться права на льготный режим и автоматом попадаешь под расчёт по ставке выше.

Появились территориальные коэффициенты – некоторые регионы приняли поправки, меняющие ставку начислений. Узнай, не попадает ли твой адрес под корректировку. Это особенно касается тех, кто арендует помещения или менял адрес регистрации.

И последнее: не надейся, что «прокатит». Инспекции начали массовые автоматические сверки и рассылают уведомления по SMS, почте, через госпорталы. Срок на исправление – максимум 5 рабочих дней. Не ответил – штраф. Отложил – пени. Не разобрался – блокировка счёта.